더·존 스마트 A부가 가치세 예정 신고 공통 매입 세액 안분 계산 방법※공통 매입 세액 안분을 하는 이유 과세 사업 및 면세 사업을 겸업할 경우 매입 세액 중 과세 및 면세 사업에 공통으로 사용된 구분이 뚜렷하지 않은 경우의 매입 세액을 공통 매입 세액. 매입 중에 과세 및 면세를 구분하기가 어렵기 때문에 안분 계산을 통해서 과세 사업에 관련된 매입 세액만 공제하고 면세 사업에 관련된 매입 세액은 공제되지 않는다..즉 과세 사업에 관련된 매입 세액만 공제할 수 있도록 구분하여 계산하기 때문이다.※공통 매입 세액 안분 구분이 필요한 경우, 겸업 사업자의 사무실 임차료, 관리비 등이 이에 해당된다. ※공통 매입 세액 안분 계산 방식(예정 신고)나도 공통 매입 세액 안분 계산은 처음으로 일단 예정 신고 그래서 기록을 남기고 보기로 한다. 공제할 수 없는 매입 세액 내역 TAB확인 자동적으로 면세 사업 관련 매입 세액이 입력되고 있다.금액이 입력되지 않은 경우는 상단의[수입]버튼을 클릭하여 읽으면 좋다. 공급 가격 확인:[매입 매출액] /구분:구매/과세 유형:54. 불공정/분기 누적 금액이 읽어 들인다.
[하단 공통매입세액 안분계산]이 빈칸이지만 3번 안분 계산내역을 완료하면 자동으로 금액이 입력된다.가져올 경우 이렇게 선택. 호출하지 않아도 그대로 고정적으로 적용되는 것 같다?
2. 공통매입세액안분계산내역TAB이동예정신고는공통매입세액안분계산내역만작성. 확정신고 시 다시 정산해야 하는 것으로 알고 있다.
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계산식 : F2 를 선택하여 계산식을 선택해준다. 우리는 1번 선택. 계산식을 선택하면 하단에 면세공급가액/총공급가액은 자동으로 입력된다.(따라서 그전에 매입매출을 정확히 맞춰야 한다.) 기준:해당 과세기간의 공급가액(현재 1분기 예정신고이므로 1월-3월분 공급가액 금액이 들어가면 될 것입니다.) 공통매입세액: 매입분 면세공급가액: 매출분 총공급가액: 매출분
면세공급가액 및 총공급가액 확인방법 [매수매각장]에서 [분기누계공급가액] 금액확인 총공급가액:매수매각장 / 구분:매출 / 과세유형:전체면세공급가액:매수매각장 / 구분:매출 / 과세유형:면세
공통매입세액 확인방법 우리 회사는 [매입매출장]에서 51. 과세분을 다운로드 받아 엑셀로 안분하는 내역을 구분한다. 과세분 중 면세분에도 사용된 매입공급가액
예) – 과세, 면세사업 공통매입 10번 공급가액 142,176,544 (매입분) – 과세, 면세사업 공통매입 11번 세액 14,217,650 (매입분)이 금액을 직접 입력하여 넣으면 된다. 불공제 매입세액 계산분 → 공제할 수 없는 매입세액 내역에 들어가는지 확인.이렇게 금액이 자동으로 입력된게 보여!예정신고안분 세액끝~ 이건 작년꺼 정리하면서 확인해봤는데 혹시 나중에 볼수도 있으니까 첨부3. 부가가치세신고서확인공제할 수 없는 매입세액을 클릭하면 오른쪽에 매입세액 불공제 내역이 뜬다. [매입세액 불공제 내역] 탭의 불공제 매입세액과 금액이 같은지 확인.예정신고기간이라 안분내역만 표시된다.